$金川国际(02362)$@刚强的加薪小冲浪者
毕马威（KPMG）出具的法证调查报告全文，针对金川国际（02362.HK）旗下刚果（金）子公司 Ruashi SAS 被指控“违规付款”一事的详细调查结果。
调查历时8个月（2025年4月至12月），最终结论显示：相关指控缺乏事实依据，所有争议交易均具有真实的商业实质且合规。
以下是该报告的核心内容解读：
调查背景与概况
起因: 2025年3月28日，金川国际收到匿名举报信及刚果（金）审计法院（Cour des Comptes）的质询，指控 Ruashi SAS 在2022年至2024年间向当地供应商支付的17笔款项（总计2850万美元）缺乏商业实质，可能涉及税务欺诈。
委托方: 金川国际 Resources Co., Ltd。
调查方： 毕马威（KPMG）法证调查团队。
调查期:2025年4月20日 – 2025年12月10日。
报告中提到的17笔争议付款主要集中在以下四类服务，总金额为 2850万美元：
设备维修保养 7笔 1,230 万美元
运输服务 4笔 780 万美元
营地建设 3笔 540 万美元
咨询服务 3笔 300 万美元
调查发现与结论
毕马威通过文件审查、数据分析、实地走访及第三方核实（包括刚果（金）税务总局和央行）后，得出了以下关键结论：
1. 交易真实且合规： 所有17笔争议付款均被核实为真实发生，且符合刚果（金）法律法规及金川国际的内部政策。
2. 无欺诈或腐败证据： 调查未发现任何欺诈性交易、向政府官员支付不当款项或逃税的证据。
3. 误解原因：
供应商记录不全： 11家当地刚果供应商的会计记录不完整。
语言障碍： 文件翻译过程中存在语言障碍，导致了信息传递的误解。
4. 轻微合规问题： 虽然主要指控不成立，但调查发现了3个轻微合规问题（合同审批延迟、发票文件不完整、轻微税务计算错误），这些问题已经得到纠正，并获得了刚果（金）税务部门的确认。
调查方法
为了确保结论的准确性，毕马威采用了多维度的调查方法：
文件审查： 审阅了2,317份文件，包括合同、发票、银行对账单等。
数据分析： 利用AI算法进行异常检测，并对付款金额进行本福特定律分析以检测潜在操纵。
实地走访： 实地检查了Ruashi矿山及11家供应商的设施，核实了设备采购和服务交付情况。
第三方核实： 与刚果（金）税务总局（DGI）和央行（BCC）进行了交叉核对。
报告最后建议金川国际实施更严格的付款审批流程，加强供应商管理，并建立月度财务对账系统，以提高透明度并防止未来出现类似误解。