$迪安诊断(SZ300244)$ 迪安的财报跟了好几年了，但由于各种因素影响，一直找不到稳定的规律，这次中报，似乎有些东西清晰了一些：1、毛利率：迪安一季度毛利率普遍偏低，由于去年二季度还没有实施材料降本，所以，本次二季度主要对比去年三季度和四季度，25.71的收入毛利率达到28.7，和去年三季度30.40亿收入的规模下毛利率28.78持平，高于四季度近一个点，去年四季度收入少了一个亿，毛利率降了一个点，可见这次收入降了这么多，毛利率居然没降，的确不易，希望三季度能再次验证。2、应收扣除减值因素，降了2个亿，现金流量回款30.13亿，高于营收近2个亿，可大致推断新冠有回款，常规业务基本按周期正常循环，假如推断正确，以后常规业务的减值压力会比较小。3、假如毛利率和应收稳住了，利润还得看营收规模，要想每股收益好看，每季度营收还得30亿以上。