晒一下我的盈透年度账单：亏了 1200 刀，还需要交税吗？实盘算给你看

很多朋友都在问：中国人在国内，通过美股券商买美股，到底要不要交税？交给美国还是中国？亏了还要报税吗？

我也带着这些疑问，扒了扒自己今年盈透证券的年度报表，结合最新的中美税务规则，给大家做一个实盘案例拆解。希望能帮到同样在做美股的小伙伴。

一、 先看我的账户“成绩单”

这是我今年截至目前的盈透报表数据：

已实现盈亏：虽然特斯拉赚了点，但架不住其他几只票割肉，全年已实现净亏损约 1,200 美元。

股息与利息（Dividends & Interest）：收了股息 611.96 美元，利息 3.12 美元。被预扣税款（Withholding Tax） 72.44 美元。

结论先行：
虽然我炒股亏了钱，但因为有分红，今年大概率还得在中国补缴 300 多块人民币的税。

二、 美国税：基本已经“结清”了

对于我们这种非美国居民（Non-resident Alien），美国税局（IRS）的规则其实很简单：

资本利得税（炒股差价）：免税。
只要你不是美国税务居民，哪怕你赚了 100 万刀，美国也不收你一分钱资本利得税。所以我这 1200 刀的亏损，在美国那边也没法抵税，反正本来就不交。

股息税（分红）：预扣。
根据中美税收协定，如果你填了 W-8BEN 表格，税率通常是 10%（没填是 30%）。

我账单上显示代扣了 72.44 美元，大概占我 615 美元总股息利息的 11.8% 左右。这笔钱券商直接划走了，不用我再操心去美国报税。

小结： 美国这边，那 72 刀被扣了就算完事了，不用补，也不太可能退。

三、 中国税：这才是重点！

作为中国税务居民，无论钱在哪赚的，原则上都要在国内报税。这里分两块算：

1. 股票差价（财产转让所得）

规则： 税率 20%。按年度已实现盈亏计算，亏损不能留到明年用。

我的情况： 今年已实现净亏损 1,200 美元。

结果： 既然是负数，这项所得为 0，不用交税。

注意：如果我今年赚了钱，比如赚了 1000 刀，就要交 200 刀的税。但我亏了，这 1200 刀的亏损今年“浪费”了，明年如果赚了钱，也不能用今年的亏损去抵。

2. 股息红利（利息、股息、红利所得）

规则： 税率 20%。但这笔钱在美国已经交过一部分税了，可以抵免。

我的计算：

总收入： 611.96 (股息) + 3.12 (利息) ≈ 615.08 美元。

中国应纳税额： 615.08 × 20% ≈ 123.02 美元。

抵免额： 境外已交了 72.44 美元。因为 72.44 < 123.02，所以全额抵免。

需在中国补税： 123.02 - 72.44 = 50.58 美元。

按现在汇率算，大概要补交 360 多元人民币。

四、 避坑干货：税损收割与 Wash Sale

既然中国对于“境外财产转让所得”是按年结算、亏损不结转，这就衍生出一个省税操作——“税损收割”。

假如我今年其实是赚了 2000 刀，如果不操作，就要交 400 刀的税。
但我手里还有一套浮亏 1500 刀的股票没卖。
这时候，我可以在年底前把这只浮亏股票卖掉，实现 1500 刀亏损。
这样我全年的净利润就变成了：2000 - 1500 = 500 刀。
应纳税额瞬间降到了 100 刀，省了 300 刀真金白银！

特别提醒（关于 Wash Sale）：
美国有“Wash Sale”规则，卖出亏损股 30 天内买回，亏损不能马上抵税。
中国虽然没有明文规定 30 天限制，但如果你为了避税，今天卖明天买，意图太明显，也可能有税务风险。
建议大家操作时拉开一点时间间隔，或者换成相似的 ETF，既保持了仓位，又把税给省了。

未实现的盈利，不用交税。像我已实现亏损1200，也可以考虑把赚钱的股票卖一点，和亏损相抵，这样既不用交税，又实现了落袋为安。

五、 总结

亏了也要报税吗？ 建议申报。虽然不用交钱，但合规申报能解释资金来源，避免以后扯皮。

要交多少？ 主要是股息税的差价（中国 20% - 美国 10% = 补 10%），以及股票赚了钱那部分的 20%。

怎么报？ 次年 3-6 月，个人所得税 APP -> 境外所得申报。

投资不易，既要研究K线，还得懂点税法。希望这个真实的肉身案例能帮大家理清思路，省下该省的钱！