杭州银行 VS 齐鲁银行：隐藏利润
1. 银行利润的释放过程
银行利润的释放过程可以简化为：营业收入→计提拨备（信用减值损失）→税前利润→净利润。计提拨备是利润的“调节阀”；管理层在符合监管要求的基础上，对拨备的计提拥有一定的判断权。
2. 如何判断一家银行是否隐藏了利润？
“拨备覆盖率”和“贷款拨备率”是银行财务安全垫的厚度指标；当银行的实际资产质量（不良率）优秀时，这个“安全垫”远远厚于其实际需要的厚度；超厚的部分，就是通过超额计提拨备从过去和现在的利润中积累起来的。
因此，“低不良率 + 高拨备覆盖率 + 高贷款拨备率” 的组合，是判断一家银行是否隐藏了利润、以及其未来利润释放潜力的强有力信号。
3. 杭州银行 VS 齐鲁银行
对齐鲁银行、杭州银行的“不良贷款率”、“拨备覆盖率”、“贷款拨备率”进行了比较，数据源自这两家银行的季报、中报、年报。
表1显示，2023年1季度～2025年2季度，连续10个季度，杭州银行的“不良贷款率”为0.76%。
图1给出齐鲁银行、杭州银行，2021年3季度～2025年2季度，“不良贷款率”的变化情况。
图1显示，杭州银行的“不良贷款率”，低于齐鲁银行。齐鲁银行的“不良贷款率”，从2021年4季度的1.35%，下降到2025年2季度的1.09%；杭州银行的“不良贷款率”，从2021年3季度的0.90%，下降到2023年1季度的0.76%。
图2给出齐鲁银行、杭州银行，2021年3季度～2025年2季度，“拨备覆盖率”的变化情况。
图2显示，杭州银行的“拨备覆盖率”，高于齐鲁银行。杭州银行的“拨备覆盖率”，从2022年3季度的583.67%，下降到2025年2季度的520.89%；齐鲁银行的“拨备覆盖率”，从2021年3季度的249.15%，上升到2025年2季度的343.24%。
图3给出齐鲁银行、杭州银行，2021年3季度～2025年2季度，“贷款拨备率”的变化情况。
图3显示，杭州银行的“贷款拨备率”，高于齐鲁银行。杭州银行的“贷款拨备率”，从2021年3季度的5.05%，下降到2025年2季度的3.95%；齐鲁银行的“贷款拨备率”，从2023年3季度的3.96%，下降到2025年2季度的3.74%。