康普化学信披违规收警示函 董事长邹潜、董秘张渝被追责
来源：新浪财经-鹰眼工作室
2025年11月12日，重庆证监局发布行政监管措施决定书，重庆康普化学工业股份有限公司（下称“康普化学”）因存在多项信息披露违规行为被出具警示函。公司董事长邹潜、董事会秘书张渝因未履行勤勉尽责义务，对上述违规问题负有主要责任，同样被采取出具警示函的行政监管措施，相关情况已被记入证券期货市场诚信档案。
两大违规行为曝光：募投项目信披滞后与财务数据失真
重庆证监局在核查中发现，康普化学的违规行为主要集中在两大方面。
其一，公司募投项目管理存在明显信息披露瑕疵。具体表现为募投项目延期未提交董事会审议并及时披露，同时未按规定披露项目进入试生产、延期试生产的关键进展信息。更为严重的是，公司未充分披露募投项目因技术障碍导致延期的具体情况，以及项目完工当年实际盈利与预测存在较大偏差的事实，违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条关于信息披露真实性、准确性、完整性、及时性、公平性的基本要求。
其二，财务信息披露存在不准确问题。监管部门查明，康普化学在2023年上半年存在未及时确认收入的情形，直接导致公司2023年半年度财务报表相关数据失真，进一步违反了信息披露的基本准则。
监管措施：警示函惩戒与诚信档案记录
针对上述违规行为，重庆证监局依据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条规定，决定对康普化学及相关责任人采取出具警示函的行政监管措施。其中，董事长邹潜、董事会秘书张渝因未按照《上市公司信息披露管理办法》第五十一条履行勤勉尽责义务，对公司信息披露违规负有主要责任，被单独列为监管对象。
监管部门明确指出，将相关违规情况记入证券期货市场诚信档案，这一举措将对公司及相关人员的资本市场信用记录产生持续性影响。根据公告，康普化学及相关当事人如对该监管措施不服，可在收到决定书之日起60日内申请行政复议，或在6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼，但复议与诉讼期间，上述监管措施不停止执行。
监管要求与内控整改压力
重庆证监局在决定书中强调，康普化学应高度重视此次信披违规问题，切实加强内部管控，严格落实董事、高管的职责及义务，全面提升公司信息披露质量。市场分析人士指出，此次监管处罚暴露出公司在内部控制和合规管理方面的薄弱环节，未来公司需在募投项目管理、财务核算规范性、信息披露流程等方面进行系统性整改，以避免类似问题再次发生。
作为资本市场的重要参与主体，上市公司信息披露质量直接关系到投资者权益保护和市场秩序稳定。此次康普化学及相关责任人被追责，再次凸显了监管部门对信息披露违规行为“零容忍”的态度，也为其他上市公司敲响了合规警钟。
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