浦东建设: 浦东建设2025年度内部控制评价报告
公司代码：600284公司简称：浦东建设
上海浦东建设股份有限公司
上海浦东建设股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
□是√否
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是□否
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司、上海浦东路桥(集团)有限公司、上海浦东建筑设计研究院有限公司、上海浦兴创智企业管理有
限公司、上海德勤投资发展有限公司、海盐浦诚投资发展有限公司、无锡普惠投资发展有限公司、上海
浦川投资发展有限公司、上海浦东建设（600284）商业保理有限公司、上海南汇建工建设(集团)有限公司
指标占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比93.91
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比98.55
公司层面管理、人力资源管理、全面预算管理、资金活动管理、财务管理、合同管理、档案管理、
印章管理、信息系统管理、行政类采购管理、资产管理、投资管理、项目建设类采购管理、基础设施项
目建设及运营管理、园区开发及运营管理、保理业务管理、所属企业管理、工程项目管理
工程进度风险、工程质量风险、生产安全风险、资金管控风险、采购风险、成本管控风险、资产管
理风险、子公司管控风险、合同履约风险、法律风险
在重大遗漏
□是√否
□是√否
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及五部委《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制评价指引》，
组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
利润总额潜在错报≥财务报表整体 财务报表整体重要性水平潜在错报＜财务报表整体
重要性水平的 40%≤潜在错报＜财务重要性水平的40%
报表整体重要性水平
说明:
公司以利润总额的5%作为财务报表整体重要性水平。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷① 内部控制环境无效；
② 发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
③ 公司更正已经公布的财务报表；
④ 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
⑤ 公司审计与风险管理委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
⑥ 一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。
重要缺陷单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错
报但应引起经营层重视的错报。
一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
直接财产损失直接财产损失≥净资产的净资产的0.25%≤直接财直接财产损失＜净资产的
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷① 严重违反国家法律法规；
② 企业缺乏重大决策审批程序；
③ 关键管理岗位和技术人员流失严重；
④ 媒体负面新闻频现；
⑤ 内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
⑥ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷与一般缺陷
一般缺陷其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷与一般缺陷
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
个别工程项目人员费用归集晚于项目开工时间。
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
个别员工信息系统账号未及时调整。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
董事长(已经董事会授权)：赵炜诚
上海浦东建设股份有限公司