聚石化学就行政监管措施完成整改 涉及收入核算关联交易及内控问题
来源：新浪财经-鹰眼工作室
广东聚石化学股份有限公司（证券代码：688669，证券简称：聚石化学）于2026年2月4日披露了《关于对广东证监局行政监管措施决定书的整改报告》，就公司此前收到的广东证监局《行政监管措施决定书》（〔2026〕18号）中指出的问题完成整改工作。公司成立了由董事长担任组长的专项整改工作小组，对相关问题进行了全面梳理和分析，并逐项落实了整改措施。
公告显示，广东证监局在《决定书》中指出了聚石化学存在的三方面主要问题，公司已针对这些问题制定并实施了具体整改措施，目前均已整改完成，并将持续规范执行。
收入核算不准确问题
公司原子公司广东冠臻科技有限公司存在与实际控制的多家公司开展空转贸易业务，相关资金形成闭环；部分子公司将货物销售给第三方公司后未实际出库，后期加价购回。上述行为构成虚假贸易业务，导致公司相关年度报告财务信息披露不准确。
针对此问题，公司已严格按照要求对前期披露的财务信息进行会计差错更正，修正了所涉相关科目及数据。同时，公司进一步加强销售合同管理和评审，完善销售合同履约义务识别及信息传递流程，确保财务部门及时、完整、准确获取收入确认所需信息。内部审计部门将定期或不定期对收入确认环节关键内控节点及执行情况进行监督审计，并组织财务部人员开展专业知识培训，提升业务水平和规范运作意识。该事项整改责任人为董事长、总经理、财务总监，涉及销售部和财务部。
关联交易披露存在遗漏
广州楷石医药有限公司作为公司实际控制人陈钢控制的企业，构成公司关联方。公司委托其研发原料药构成关联交易，但未予以披露。公司子公司2024年度委托广州楷石进行研发工作，支付120.00万元人民币，该金额未达到公司董事会审议标准。公司在2024年年度报告和审计报告中将广州楷石列为关联方，但遗漏具体金额。鉴于所涉及金额较小，对报表无重大影响，经与审计机构签字会计师沟通，不另行对附注进行更正。
整改措施包括优化流程以加强关联方交易的审批、核实和统计工作，确保证券部和财务部门及时获取关联交易信息；内部审计部门加强对关联交易的监督审计；组织证券部、财务部相关人员开展关联交易合规培训。整改责任人为董事长、总经理、财务总监、董事会秘书，涉及财务部和证券部。
内控治理不规范
公司存在贸易业务管理不规范，未在ERP系统作明确标识，贸易与财务部门对接不及时导致收入确认不准确；子公司对外签订采购合同时未在ERP系统履行相应审批流程，存在账实不符情况。
公司已采取措施加强销售合同管理和评审，完善信息传递流程；要求相关部门严格执行《采购合同管理制度》，杜绝逆流程操作，法务部与内审部分别在合同审核过程中和签订后对交易背景、真实性、交易对方资质及合同履行情况进行审核监督；组织采购部、销售部、财务部相关人员学习相关法律法规，提升合规意识和内部治理水平。整改责任人为董事长、总经理、财务总监，涉及总经理办公室、采购部、销售部和财务部。
公司表示，管理层深刻认识到在公司治理、财务核算、信息披露等方面存在的问题和不足，将以此次整改为契机，加强全体董高人员及相关人员对法律法规和规范性文件的学习，加强会计基础工作，提升公司治理水平和信息披露质量，切实维护公司及全体股东的利益。
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