ST沈化因2018-2021年财务造假收行政处罚 公司及责任人合计被罚1570万元
来源：新浪财经-鹰眼工作室
沈阳化工股份有限公司（证券简称：ST沈化，证券代码：000698）11月28日公告，收到中国证券监督管理委员会辽宁监管局《行政处罚决定书》，因2018年至2021年通过全资子公司沈阳石蜡化工有限公司（下称“沈阳蜡化”）实施财务造假，导致公司年度报告存在虚假记载，公司被处以700万元罚款，时任董事长孙泽胜等5名责任人合计被罚870万元，其中孙泽胜、李忠分别被采取8年、4年证券市场禁入措施。
经监管查明，2018年至2021年，沈阳蜡化通过在成本核算中人为调整原材料投入数量、半成品及产成品数量、延迟确认存货等方式，虚减或虚增营业成本，导致ST沈化相应年度报告中利润总额、存货等财务数据失真。其中，2018年虚增利润总额1.30亿元（占当期披露利润的80.44%），2019年虚增2.04亿元（占比29.4%），2020年虚增1.04亿元（占比19.14%），2021年虚减1.48亿元（占比70.11%）。同期存货科目亦出现大幅异常波动，2018年至2020年累计虚减存货11.91亿元，2021年虚增2.91亿元。公司已就上述事项披露公告更正财务数据。
监管认为，ST沈化的行为违反《证券法》关于信息披露真实性的规定，构成信息披露违法违规。孙泽胜作为时任董事长、总经理，决策并组织实施财务造假；李忠作为时任总会计师，组织实施数据调整；杨林、冷昭甲分别作为沈阳蜡化时任总经理及财务负责人，对生产经营及财务操作负直接责任。根据当事人违法行为的情节，辽宁证监局作出如下处罚：
- 对ST沈化给予警告，并处700万元罚款；
- 对孙泽胜给予警告，罚款350万元，采取8年证券市场禁入措施；
- 对李忠给予警告，罚款300万元，采取4年证券市场禁入措施；
- 对杨林、冷昭甲分别给予警告及120万元、100万元罚款。
公告同时指出，本次违法事项未触及《深圳证券交易所股票上市规则（2025年修订）》规定的重大违法类强制退市情形，但已触及其他风险警示情形。截至公告披露日，公司生产经营活动正常，市场拓展及融资情况稳定，上述事项未对日常经营产生重大影响。公司已就信息披露违法违规事项向投资者致歉，并表示将加强内部治理及合规培训，提升规范运作水平。
| 责任人 | 时任职务 | 处罚措施 |
|---|---|---|
| 孙泽胜 | 董事长、总经理，沈阳蜡化董事长 | 警告，罚款350万元，8年市场禁入 |
| 李忠 | 总会计师 | 警告，罚款300万元，4年市场禁入 |
| 杨林 | 董事、沈阳蜡化总经理 | 警告，罚款120万元 |
| 冷昭甲 | 沈阳蜡化财务处负责人 | 警告，罚款100万元 |
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