珠江钢琴拟修订公司章程：取消监事会由审计委员会接任职权 多项治理条款优化
来源：新浪财经-鹰眼工作室
本报讯（记者 财经观察员）广州珠江钢琴集团股份有限公司（证券代码：002678，证券简称：珠江钢琴）于2025年11月11日召开第四届董事会第四十次会议，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》。本次修订的核心内容为取消监事会，由董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会相关职权，并对公司章程多项条款进行优化调整。相关议案尚需提交公司股东大会审议。
核心调整：取消监事会，审计委员会接任监督职能
根据公告，为顺应《公司法》《上市公司章程指引》等法规要求，结合公司实际情况，珠江钢琴拟对公司章程进行系统性修订。本次修订生效后，公司将不再设置监事会，原监事会职权由董事会审计委员会承接，《监事会议事规则》相应废止，公司各项规章制度中涉及监事会、监事的规定不再适用。
公司现任监事会成员将自股东大会审议通过修订事项之日起自动解除监事职务。在股东大会审议通过前，第四届监事会仍将按规定履行职责。珠江钢琴表示，对监事任职期间为公司治理及发展作出的贡献表示衷心感谢。
章程修订亮点：治理结构与合规性双重优化
除取消监事会外，公司章程多项条款同步修订，涉及公司治理、股东权利、高管职责等关键领域，主要包括以下方面：
治理主体权责调整
- 股东会职权优化：删除“审议批准监事会报告”“选举和更换非由职工代表担任的监事”等与监事会相关条款，明确股东会对董事会授权边界，规定“超过股东会授权范围的事项应当提交股东会审议”。
- 董事会与审计委员会强化：明确董事会审计委员会由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成（其中独立董事2名，会计专业人士任召集人），行使原监事会职权，包括审核财务信息披露、监督内外部审计、聘任解聘会计师事务所等。审计委员会每季度至少召开1次会议，决议需经全体成员过半数同意。
关键条款修订对比
| 修订内容类别 | 修订前 | 修订后 |
|---|---|---|
| 法定代表人条款 | 董事长为公司的法定代表人 | 董事长为法定代表人，由董事会过半数选举产生；辞任后30日内需确定新法定代表人，明确法定代表人行为的法律责任及追偿机制 |
| 高级管理人员范围 | 包括副总经理、董事会秘书、财务负责人 | 新增“总法律顾问”，明确为高级管理人员 |
| 股份转让限制 | 董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让股份不超过25% | 删除“监事”相关限制，仅保留董事、高级管理人员转让规定 |
| 股东权利细化 | 股东可查阅公司章程、股东会/董事会决议等 | 新增“符合规定的股东可查阅公司会计账簿、会计凭证”，要求股东查阅时签署保密协议，不影响公司正常经营 |
| 控股股东义务 | 无专门条款 | 新增控股股东需“依照规定行使权利、履行义务，维护公司利益”，质押股份需“维持公司控制权和生产经营稳定” |
内部审计与风险管控升级
修订后章程强化内部审计独立性，明确内部审计机构“不得置于财务部门领导之下或合署办公”，直接向董事会负责，并接受审计委员会监督指导。内部审计机构发现重大问题需立即向审计委员会报告，同时负责公司内部控制评价的具体实施。
后续安排：需经股东大会审议，将办理工商变更
公告显示，本次章程修订尚需提交公司股东大会审议。董事会提请股东大会授权董事会及其授权人员办理后续工商变更登记、章程备案等事宜，最终内容以市场监督管理部门备案登记为准。修订后的《公司章程》全文将在巨潮资讯网披露。
市场分析人士指出，珠江钢琴此次治理结构调整，是对新《公司法》下上市公司治理模式的积极适配，通过强化审计委员会职能，有望提升决策效率与监督效能，进一步优化公司治理水平。
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